Управление привлечением банковского кредита |
Управление привлечением банковского кредита
Банковский кредит является в настоящее время основным источником привлечения заёмных средств предприятиями. Однако следует иметь в виду, что кредит очень опасный финансовый инструмент и пользоваться им нужно умело и осторожно. В противном случае могут возникнуть убытки и даже банкротство, потеря предприятием делового имиджа. Многообразие возможных условий привлечения банковского кредита определяет необходимость эффективного управления этим процессом на предприятии, выработки соответствующих подходов заимствования денежных средств с учётом особенностей банковского кредитования. Последние включают: 1. Определение цели использования кредита, от которой зависит оборачиваемость заёмных средств, сроки их возврата и процентная ставка; 2. Установление соотношения банковских кредитов по их срочности; 3. Изучение и оценка коммерческих банков с точки зрения привлекательности их кредитной политики; 4. Сопоставление условий возможного привлечения кредита. К числу важнейших из них относятся: - ставка процента за кредит, которая может быть фиксированной и плавающей, в зависимости от изменения учётной ставки НБУ; - условия выплаты процентов и основного долга, а они могут быть разными. Например, выплата равными частями в течение кредитного договора или полного возврата всей суммы и процентов по его окончании и т. п. В процессе комплексного сопоставления условий привлечения банковского кредита, особенно связанных с его возвратом, используется показатель «грант-элемент». Он позволяет сравнить стоимость кредита, предоставляемого банками, со среднерыночными условиями. Расчёты показывают, что условия возврата кредита оказывают существенное влияние на его эффективность для заёмщика. Может возникнуть ситуация, когда кредит с меньшей процентной ставкой, но с жёсткими (разовыми) условиями возврата, может стать невыгодным по сравнению с более дорогим среднерыночным кредитом. 5. Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита, когда скорость оборота заёмного капитала должна быть не ниже скорости оборота собственного капитала, размещённого в оборотных активах. Рентабельность привлечённого кредита не должна быть ниже его стоимости.
|