Для поиска темы - пользуйтесь СИСТЕМОЙ ПОИСКА


Стоимость дипломной работы


Home Для студента... Порядок оформления и получения предприятием кредита в банке

Порядок оформления и получения предприятием кредита в банке
загрузка...
Рейтинг пользователей: / 0
ХудшийЛучший 

Порядок оформления и получения предприятием кредита в банке

Оформление и получение предприятием кредита в банке предполагает следующие этапы:
1. Расчёт размера кредита и сроков его возврата.
2. Определение банка и подача заявления о предоставлении кредита.
3. Передача в банк вместе с заявлением:
— справки об обеспеченности кредита;
— бухгалтерской отчетности за определенный период времени о результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
— справки о целевом использовании кредита;
— расчёта суммы кредита и порядка её возврата.
4. Проверка банком кредитоспособности заёмщика.
Состояние кредитоспособности предприятия-заёмщика является определяющим для банка при решении вопроса о предоставлении кредита. А поэтому предприятие должно предварительно оценить свои возможности по возврату заёмных средств.
В зарубежной и отечественной банковской практике существует множество методик анализа финансового положения клиентов и их надёжности в отношении своевременного погашения долга. При изучении кредитоспособности заёмщика важное значение придается анализу коэффициентов, характеризующих соотношение различных статей баланса и его ликвидности. Однако наиболее активно используются банками такие показатели, как абсолютная ликвидность, задолженность, погашение долга, рентабельность реализации и активов, соотношение собственных и заёмных средств, оборачиваемость оборотных активов и др. Рассмотрим некоторые из них.
1. Абсолютная ликвидность
Оборотные активы
Ка.л=       ________________________________
Краткосрочные обязательства
Числовое значение этого показателя должно быть не менее 2,0. Однако большой коэффициент при высокой доле слаболиквидных активов не свидетельствует о благополучии заёмщика.
2. Срочная ликвидность
Денежные активы + Краткосрочные вложения
Кс.л=               ________________________________________________ 
Краткосрочные обязательства
Заёмщик считается кредитоспособным, если Кс.л > 1,5, а при Кс.л = 1,0 — 1,5 его возможности по возврату кредита ограничены.
3. Показателями задолженности, характеризующими распределение риска между заёмщиком и кредитором, являются:
а) коэффициент краткосрочной задолженности
Краткосрочные обязательства
Кк.з=             _________________________________
Собственный капитал
Нормальным считается значение Кк.з>0,5, т. е. заёмщик должен принимать на себя большую долю финансового риска, чем кредитор.
б) коэффициент покрытия общей задолженности
Общая сумма обязательств
Ко.з=               ______________________________
Собственный капитал
Оптимальное значение данного показателя не должно превышать 2,0.
4. В качестве показателя погашения долга может выступать коэффициент денежного потока
Чистая прибыль + Амортизация – Дивиденды
Кд.п.=       _________________________________________
Займы со сроком погашения до одного года
Этот коэффициент показывает, какая часть денежных поступлений заёмщика необходима для покрытия основного долга и процентов по кредиту. Чем меньше значение Кд.п, тем ниже у клиента запас финансовой прочности при погашении долга.
5. Показатели рентабельности включают:
а) рентабельность реализации
Чистая прибыль
Рр=      ____________________  * 100(%)
Реализация
б) рентабельность активов
Чистая прибыль
Ра=     ___________________  * 100(%)
Активы
6. Показатель финансовой устойчивости (Кф.у) характеризует зависимость предприятия от заёмных источников:
Заемные средства
Кф.у.=      _______________________
Собственные средства
По рекомендациям многих литературных источников Кф.у не должен быть больше 0,5. Однако в конкретном случае он может быть иным, ибо зависит от рентабельности активов предприятия и стоимости заёмного капитала.
Принципиальное значение при оценке кредитоспособности заёмщика, наряду с вышеприведенными критериями, имеет состояние ликвидности его баланса.
Баланс предприятия считается ликвидным, если соблюдаются следующие условия:
— высоколиквидные активы должны быть больше или равны краткосрочным кредитам и другим краткосрочным заёмным средствам;
— дебиторская задолженность должна быть больше или равна кредиторской задолженности по всем обязательствам;
— запасы и долгосрочные финансовые вложения (за исключением расходов будущих периодов) должны быть больше или равны долгосрочным пассивам;
— необоротные и нематериальные активы, незавершенное строительство и долгосрочные финансовые инвестиции должны быть меньше (или равны) источников собственных средств предприятия.
Следует отметить, что все банки используют вышеприведенные показатели оценки кредитоспособности заёмщиков. Однако каждый банк формирует свою систему оценок, составляющую коммерческую тайну. Например, банки изучают репутацию, порядочность и честность клиентов, своевременность погашения кредитов в других банках и т. п.
5. При согласии банка на предоставление кредита оформляется договор, в котором фигурирует три раздела: обязанность банка, обязанность заёмщика и ответственность сторон.
Кредит может быть предоставлен путём перечисления средств на счёт предприятия или в виде обязательства банка оплачивать в сумме кредита расчётные документы заёмщика.


 
загрузка...

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить