Здача надлишків готівки або зношених грошей установою комерційного банку |
Здача надлишків готівки або зношених грошей установою комерційного банку
Установи банків, що мають надлишок готівки, а також зношені гроші, здають їх до оборотної каси територіальних управлінь НБУ за об'явами на внесення готівки або за допомогою інкасаторів НБУ з зарахуванням цих сум на кореспондентський рахунок відповідної установи банку.
Приклад Комерційний банк "Дилер" здав надлишки готівки до оборотної каси територіального управління НБУ. Відправлення готівки установою комерційного банку: Д-т 1007 К-т 1001
Одержання повідомлення територіального управління НБУ установою комерційного банку: Д-т 1200 К-т 1007
Установи банків, які мають надлишок готівки, можуть також передавати її іншим банкам, які мають потребу в підкріпленнях, за погодженням з територіальним відділенням НБУ. Видача готівки установою банку, що передає гроші, одержувачу проводиться за видатковим касовим ордером за довіреністю. Приклад Комерційний банк "Дилер" передав готівку комерційному банку "Гарант" 3000 грн. У комерційному банку "Гарант", який купує готівку: • списання відповідної суми з кореспондентського рахунка: Д-т 1811 К-т 1200 • надходження грошей в операційну касу: Д-т 1001 К-т 1811 У комерційному банку "Дилер", який продає готівку: • зарахування грошей на кореспондентський рахунок: Д-т 1200 К-т 1911 • видача грошей з каси: Д-т 1911 К-т 1001
Передача готівки проводиться після списання відповідної суми з кореспондентського рахунка установи банку — одержувача грошей і зарахування її на кореспондентський рахунок установи банку, яка передає гроші, що відбувається протягом одного операційного дня.
|