Здача надлишків готівки або зношених грошей установою комерційного банку

Установи банків, що мають надлишок готівки, а також зношені гроші, здають їх до оборотної каси територіальних управлінь НБУ за об'явами на внесення готівки або за допомогою інкасаторів НБУ з зарахуванням цих сум на кореспондентський рахунок відповідної установи банку.

Приклад
Комерційний банк "Дилер" здав надлишки готівки до оборотної каси територіального управління НБУ.
Відправлення готівки установою комерційного банку:
Д-т 1007
К-т 1001

Одержання повідомлення територіального управління НБУ установою комерційного банку:
Д-т 1200
К-т 1007

Установи банків, які мають надлишок готівки, можуть також передавати її іншим банкам, які мають потребу в підкріпленнях, за погодженням з територіальним відділенням НБУ. Видача готівки установою банку, що передає гроші, одержувачу проводиться за видатковим касовим ордером за довіреністю.
Приклад
Комерційний банк "Дилер" передав готівку комерційному банку "Гарант" 3000 грн.
У комерційному банку "Гарант", який купує готівку:
•    списання відповідної суми з кореспондентського рахунка:
Д-т 1811
К-т 1200
•    надходження грошей в операційну касу:
Д-т 1001
К-т 1811
У комерційному банку "Дилер", який продає готівку:
•    зарахування грошей на кореспондентський рахунок:
Д-т 1200
К-т 1911
•    видача грошей з каси:
Д-т 1911
К-т 1001

Передача готівки проводиться після списання відповідної суми з кореспондентського рахунка установи банку — одержувача грошей і зарахування її на кореспондентський рахунок установи банку, яка передає гроші, що відбувається протягом одного операційного дня.